¿Cómo se rescata un plan de pensiones?
Al jubilarte puedes cobrar tu plan de tres formas:
- En forma de capital: todo el dinero de golpe.
- En forma de renta: cobros periódicos mensuales, trimestrales, etc.
- Mixto: una parte de golpe y el resto en renta.
El 60 % de los españoles que rescatan su plan de pensiones lo hacen en forma de capital (todo de golpe). Es la opción más popular, pero normalmente la más cara en impuestos.
Fiscalidad según la forma de rescate
Aquí es donde la cosa se pone seria. El plan de pensiones tributa como rendimiento del trabajo, sumándose a tu pensión.
Si rescatas 100.000 € de golpe, se suman a tu pensión de ese año. Podrías tributar al tipo marginal máximo (47 %). Si lo cobras como renta de 500 €/mes durante 17 años, cada año tributa mucho menos porque tu renta total es menor. La diferencia puede ser de decenas de miles de euros en impuestos.
Ejemplo práctico
Rosa tiene 80.000 € en su plan y una pensión de 1.400 € (14 pagas = 19.600 €/año). Si rescata todo de golpe: renta total 99.600 €, paga unos 30.000 € en IRPF solo por el plan. Si rescata como renta de 400 €/mes: renta total 24.400 €/año, tipo efectivo mucho menor. Ahorro fiscal: más de 15.000 €.
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