¿Qué es el tipo marginal?
Tu tipo marginal es el porcentaje de impuestos que pagas por el último euro que ganas. No es lo que pagas por todo tu sueldo, solo por la parte que cae en el tramo más alto.
Si ganas 40.000 €, tu tipo marginal es del 37 %. Pero tu tipo efectivo (lo que realmente pagas de media sobre toda tu renta) es de solo el 24 % aproximadamente. La diferencia es enorme y mucha gente no la entiende.
Por eso nunca "pierdes dinero" por ganar más. Si subes de tramo, solo pagas más por la parte que excede el límite del tramo anterior.
Para qué te sirve conocer tu tipo marginal
Tu tipo marginal es crucial para tomar decisiones financieras inteligentes:
- Planes de pensiones: si tu tipo marginal es del 37 %, cada 1.000 € que aportas te ahorra 370 € en impuestos.
- Horas extra: tributarán a tu tipo marginal, así que sabes cuánto te queda limpio.
- Inversiones: si tu marginal es del 45 %, invertir vía fondos (que tributan al 19-28 %) es mucho más eficiente fiscalmente.
Conocer tu tipo marginal te permite calcular exactamente cuánto te cuesta (o te ahorra) cada decisión financiera. Es la herramienta más potente de planificación fiscal personal.
Ejemplo práctico
Ana gana 50.000 € (tipo marginal 37 %). Le ofrecen una subida de 5.000 €. Esos 5.000 € tributan al 37 %: se queda con 3.150 € netos. Además, aporta 1.500 € al plan de pensiones, ahorrándose 555 € de IRPF (1.500 x 37 %). Si no conociera su tipo marginal, no podría valorar ninguna de estas decisiones correctamente.
Calcula tu tipo marginal y efectivo con la calculadora de presupuesto.