Gastos deducibles que muchos autónomos olvidan
El 40 % de los autónomos españoles no deduce todos los gastos a los que tiene derecho, según el Consejo General de Economistas. Eso es dinero regalado a Hacienda. Aquí van los gastos que más se olvidan:
- Suministros del hogar: si trabajas desde casa, puedes deducir el 30 % de la parte proporcional de luz, agua, gas e internet que corresponda a los metros dedicados a tu actividad.
- Dietas: 26,67 €/día en España y 48,08 € en el extranjero, siempre que pagues con tarjeta o transferencia y tengas factura.
- Seguro médico: hasta 500 €/persona al año (cónyuge e hijos incluidos). Deducible en la base del IRPF.
- Formación: cursos, libros, conferencias, suscripciones profesionales. Todo lo relacionado con tu actividad.
Un autónomo que trabaja desde casa y factura 40.000 €/año puede deducir entre 3.000 y 5.000 € anuales en gastos que normalmente olvida. Eso son 900-1.500 € menos de IRPF. No es poco.
El vehículo, el teléfono y el equipo informático
Estos son los tres gastos más polémicos. Hacienda los vigila de cerca, así que hazlo bien:
- Vehículo: solo 100 % deducible si es esencial para tu actividad (transportista, repartidor, agente comercial). Si lo usas también para uso personal, técnicamente no es deducible (Hacienda es muy estricta). En IVA, puedes deducir el 50 % si demuestras uso mixto.
- Teléfono móvil: deducible si tienes una línea exclusiva para trabajo. Si es la misma para personal y profesional, Hacienda puede discutirlo.
- Equipo informático: 100 % deducible si es para la actividad. Portátil, pantalla, teclado, software, licencias. Se amortizan en 4-6 años o se deducen de golpe si son inferiores a 300 €.
Clara es diseñadora freelance. Compra un MacBook Pro de 2.400 € (deducible, amortizable en 4 años: 600 €/año), paga una línea de móvil profesional de 25 €/mes (300 €/año), se apunta a un curso de UX por 800 € (deducible) y paga seguro médico familiar de 1.500 € (deducibles 1.500 €). Total deducciones extra: 3.200 € ese año.
Organiza tus gastos deducibles con la calculadora de presupuesto.
La cuota de autónomos y la tarifa plana
La cuota de autónomos también es deducible como gasto de la actividad. Y si eres nuevo, la tarifa plana te da un respiro:
- Tarifa plana: 80 €/mes durante los primeros 12 meses. Prorrogable 12 meses más si tus ingresos netos no superan el SMI.
- Sistema de cotización por ingresos reales: desde 2023, la cuota varía según tus rendimientos netos. Desde 230 €/mes (ingresos bajos) hasta 500+ €/mes (ingresos altos).
- Deducción: la cuota de autónomos es un gasto deducible en el IRPF. Un autónomo que paga 300 €/mes deduce 3.600 €/año.
Guarda todas las facturas y justificantes. Un gasto sin factura no existe para Hacienda. Usa una herramienta de gestión (Holded, Quipu, Billin) o al menos una carpeta digital organizada por meses. Y recuerda: las facturas simplificadas (tickets) no siempre son válidas para deducir IVA.