Deducciones estatales: las que aplican en toda España
Estas deducciones las puedes aplicar vivas donde vivas:
- Vivienda habitual (pre-2013): si compraste antes del 1 de enero de 2013, deduces el 15 % de lo pagado (hipoteca + seguros vinculados) hasta 9.040 €/año. Ahorro máximo: 1.356 €.
- Planes de pensiones: reduces tu base imponible hasta 1.500 € de aportaciones individuales. Si tu empresa aporta, el límite conjunto sube a 8.500 €.
- Donativos: 80 % de los primeros 250 € donados y 40 % del resto (45 % si donas a la misma ONG 3 años seguidos).
- Maternidad: 1.200 €/año por hijo menor de 3 años si la madre trabaja. Puedes cobrarla anticipada: 100 €/mes.
- Familia numerosa: 1.200 €/año (categoría general) o 2.400 € (categoría especial).
El 35 % de los contribuyentes no aplica todas las deducciones a las que tiene derecho, según un estudio de REAF-REGAF. Eso son millones de euros que se quedan en Hacienda por desconocimiento.
Deducciones autonómicas: las que varían por comunidad
Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones. Algunas de las más jugosas:
- Madrid: deducción por alquiler de vivienda habitual para menores de 35 años (30 % hasta 1.000 €), por gastos educativos (uniformes, idiomas).
- Cataluña: deducción por nacimiento o adopción, por alquiler de vivienda habitual.
- Andalucía: deducción para familias monoparentales, por adopción internacional.
- Valencia: deducción por alquiler, por material escolar, por primera compra de vivienda habitual por menores de 35 años.
Laura vive en Madrid, tiene 28 años y alquila un piso por 800 €/mes. Aplica la deducción autonómica de alquiler: 30 % del alquiler hasta 1.000 €. Se deduce 1.000 €. Más la deducción estatal por donativos (200 € donados = 160 € deducidos). Total extra en su devolución: 1.160 €.
Consulta las deducciones de tu comunidad en la web de tu agencia tributaria autonómica.
Cómo maximizar tus deducciones
Estos trucos te ayudan a exprimir al máximo las deducciones:
- Planifica antes de diciembre: las aportaciones a planes de pensiones, donativos y amortizaciones hipotecarias deben hacerse antes del 31 de diciembre para deducirlas ese año.
- Rellena el tope de vivienda: si tu hipoteca no llega a 9.040 €/año, amortiza la diferencia antes de fin de año.
- Dona a las mismas ONGs: 3 años seguidos donando a la misma ONG sube la deducción del 40 % al 45 %.
- Compensa pérdidas: si vendiste acciones con pérdida, esas pérdidas compensan ganancias futuras durante 4 años.
Las deducciones no son evasión fiscal. Son beneficios que la ley te da y que Hacienda quiere que uses (por eso los creó). No aplicarlas es como ir al supermercado y no usar los cupones de descuento. Es tu derecho. Úsalas.