El calendario fiscal del autónomo
Lo primero que necesitas es saber cuándo toca pagar. Apunta estas fechas a fuego:
- Cada trimestre (20 de abril, julio, octubre y 30 de enero): modelo 130 (pago fraccionado IRPF, 20 % del beneficio) y modelo 303 (liquidación de IVA).
- Enero: modelo 390 (resumen anual de IVA) y modelo 190 (si has tenido trabajadores o profesionales con retención).
- Abril-junio: declaración de la renta (modelo 100). Aquí se ajusta todo lo pagado en los modelos 130.
El 40 % de las sanciones de Hacienda a autónomos se deben a presentaciones fuera de plazo, no a errores en los cálculos. Ponerse una alarma el día 10 de cada trimestre te puede ahorrar cientos de euros en recargos.
Si esto te parece un lío, tranquilo. Con un buen sistema y la calculadora de presupuesto para separar los impuestos del dinero disponible, se simplifica mucho.
Cuánto pagas realmente de impuestos
Vamos a desglosarlo con un ejemplo real:
Laura, diseñadora freelance. Factura 40.000 €/año (sin IVA). Gastos deducibles: 8.000 €. Rendimiento neto: 32.000 €. Cuota Seguridad Social: 4.500 €/año. Base imponible IRPF: 27.500 €. IRPF resultante: aprox. 5.200 €. IVA: lo cobra y lo ingresa, no es un coste (salvo el IVA de sus gastos, que se deduce). Presión fiscal total: 24 % (IRPF + SS sobre facturación).
Es importante entender que el IVA no es un coste para ti. Lo cobras al cliente y lo ingresas a Hacienda. Eres un intermediario. Lo que realmente pagas de tu bolsillo es el IRPF y la Seguridad Social.
Cada vez que cobres una factura, aparta el 21 % de IVA y el 20 % de IRPF en una cuenta separada. Ese dinero no es tuyo.
Deducciones que te ahorran dinero (de verdad)
Estos son los gastos deducibles que más autónomos se dejan en el tintero:
- Cuota de autónomos: deducible al 100 %.
- Suministros del hogar (si trabajas desde casa): deducible el 30 % de la proporción de metros cuadrados dedicados a la actividad.
- Teléfono e internet: si usas una línea exclusiva para el negocio, 100 % deducible. Si es compartida, proporcionalmente.
- Formación: cursos, libros, conferencias relacionadas con tu actividad. 100 %.
- Seguro de salud: deducible hasta 500 €/persona (familia hasta 1.500 €).
- Plan de pensiones: reduce directamente la base imponible (hasta 1.500 €/año).
- Vehículo: solo deducible al 50 % del IVA si es un turismo, y difícil de justificar al 100 % salvo que sea necesario para la actividad (comerciales, transportistas).
Guarda todas las facturas. Sin factura no hay deducción. Usa una app de escaneo de tickets o un sistema digital. Hacienda puede pedirte justificantes de hasta 4 años atrás.